國有企業(yè)內(nèi)部控制審計案例分析
入庫時間：2022-09-20|字體：大中小| 
下載收藏
語音播報
下載收藏
語音播報
，對XY企業(yè)內(nèi)部控制制度設計及執(zhí)行情況進行專項審計咨詢
。ǘ┍敬螌徲嬜稍児ぷ骱喴绦?
">
，項目為期20天。在審計過程中，項目組實施了訪談、查閱、實地觀察、資產(chǎn)監(jiān)盤等審計程序，梳理制度及流程超百項，訪談相關人員百余人次，抽取測試樣本近千個，這些程序為審計咨詢工作結果提供了合理基礎。
二、審計依據(jù)與程序
?div id="4qifd00" class="flower right">
。ㄒ唬徲嬕罁?jù)
本案例內(nèi)部控制專項審計咨詢工作依照《中華人民共和國注冊會計師法》《中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準則》的規(guī)定實施。在審計過程中，我們將參照《中華人民共和國審計法》《內(nèi)部審計準則》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關指引、《企業(yè)會計準則》及其指南和公司制定的內(nèi)部控制相關管理制度。
?div id="4qifd00" class="flower right">
作者：閆國睿 李甲琳 來源：河北企業(yè)
一、案例背景
本案例的被審計單位為XY國有獨資企業(yè)，2021年5月某事務所接受委托，對XY企業(yè)內(nèi)部控制制度設計及執(zhí)行情況進行專項審計咨詢，項目為期20天。在審計過程中，項目組實施了訪談、查閱、實地觀察、資產(chǎn)監(jiān)盤等審計程序，梳理制度及流程超百項，訪談相關人員百余人次，抽取測試樣本近千個，這些程序為審計咨詢工作結果提供了合理基礎。
二
掃碼在手機上打開本文
本案例的被審計單位為XY國有獨資企業(yè)，2021年5月某事務所接受委托，對XY企業(yè)內(nèi)部控制制度設計及執(zhí)行情況進行專項審計咨詢，項目為期20天。在審計過程中，項目組實施了訪談、查閱、實地觀察、資產(chǎn)監(jiān)盤等審計程序，梳理制度及流程超百項，訪談相關人員百余人次，抽取測試樣本近千個，這些程序為審計咨詢工作結果提供了合理基礎。
二
、審計依據(jù)與程序
（一）審計依據(jù)
本案例內(nèi)部控制專項審計咨詢工作依照《中華人民共和國注冊會計師法》《中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準則》的規(guī)定實施
（一）審計依據(jù)
本案例內(nèi)部控制專項審計咨詢工作依照《中華人民共和國注冊會計師法》《中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準則》的規(guī)定實施
。在審計過程中，我們將參照《中華人民共和國審計法》《內(nèi)部審計準則》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關指引、《企業(yè)會計準則》及其指南和公司制定的內(nèi)部控制相關管理制度
。
（二）本次審計咨詢工作簡要程序
……
（二）本次審計咨詢工作簡要程序
……
繼續(xù)閱讀（剩余：92.67%）
請登錄后識別閱讀權限！
掃碼在手機上打開本文
網(wǎng)安備51019002001697號