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現(xiàn)金與銀行存款的內(nèi)部控制

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現(xiàn)金與銀行存款的內(nèi)部控制

入庫時(shí)間：2023-02-21|字體：大中小|

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，也是資金活動控制的重要難點(diǎn)

。頻繁的現(xiàn)金與銀行存款的進(jìn)出往來

，往往存在著違規(guī)收支

、私設(shè)“小金庫”等各種風(fēng)險(xiǎn)

。企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合現(xiàn)金與銀行存款的特質(zhì)

，做好相關(guān)的內(nèi)部控制工作

。　　4.2.1現(xiàn)金的內(nèi)部控制　　根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定

，范圍之外的業(yè)務(wù)則都應(yīng)當(dāng)通過開戶銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算

。因此

，企業(yè)現(xiàn)金的內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)更加嚴(yán)格，在遵守相關(guān)法律法規(guī)的基礎(chǔ)上

，也要符合企業(yè)發(fā)展需要

。　　1.現(xiàn)金使用范圍的控制　　現(xiàn)金的使用范圍如下。　?div id="jfovm50" class="index-wrap">。?）職工工資

、津貼。　?div id="jfovm50" class="index-wrap">。?）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬

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、體育等各種獎(jiǎng)金

。　　（4）各種勞保

、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個(gè)人的其他支出

。　　（">

來源：國資數(shù)據(jù)中心

現(xiàn)金與銀行存款是企業(yè)流動資金的主要表現(xiàn)形式

，也是資金活動控制的重要難點(diǎn)

。頻繁的現(xiàn)金與銀行存款的進(jìn)出往來，往往存在著違規(guī)收支

、私設(shè)“小金庫”等各種風(fēng)險(xiǎn)

。企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合現(xiàn)金與銀行存款的特質(zhì)，做好相關(guān)的內(nèi)部控制工作

。

4.2.1現(xiàn)金的內(nèi)部控制

根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，范圍之外的業(yè)務(wù)則都應(yīng)當(dāng)通過開戶銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算

。因此

，企業(yè)現(xiàn)金的內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)更加嚴(yán)格，在遵守相關(guān)法律法規(guī)的基礎(chǔ)上

，也要符合企業(yè)發(fā)展需要

。

1.現(xiàn)金使用范圍的控制

現(xiàn)金的使用范圍如下。

（1）職工工資

、津貼

。

（2）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。

（3）根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)

、文化藝術(shù)

、體育等各種獎(jiǎng)金。

（4）各種勞保

、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個(gè)人的其他支出

。

（ ……

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